prospektiver Effektivitätstest zur Hedge Accounting, bitte dringend um Hilfe ! (IAS 32 / 39)

verfasst von brennen, 06.12.2010, 20:22 Uhr

Hallo Zusammen,

ich bitte Euch dringend um Hilfe !!!

Also ich wollte möglichst eine Hedge-Beziehung zwischen einem Darlehen (mit var. Verzinsung) und einem Payer-Zinsswap feststellen (bzw.untersuchen).

Nun habe ich das Problem, dass die Zinstermine der Darlehen und die Zinstermine der Swaps nicht übereinstimmen, also:

- Referenzzinssatz für Darlehen:3-M-Euribor jeweils am 01.03/01.06/01.09/01.12
- Referenzzinssatz für Swaps: 3-M-Euribor jeweils am 31.03/30.06/30.09/31.12


Die Frage ist nun: wie kann man die prospektive Effektivität bestimmen ?

Was ich mir sicher bin ist, dass man hier keine Critical-Term-Match Methode verwenden kann, da die Parameter nich übereinstimmen.

kann man irgendwie eine Sensitivitätsanalyse verwenden ?? wenn ja, wie funktioniert es in diesem Fall ??

Schon mal vielen Dank für Eure Hilfe :-)


Thomas

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